Schulverband Beschlussvorlage - VO/08/431
Grunddaten
- Betreff:
-
Jahresrechnung 2007
- Status:
- öffentlich (Vorlage abgeschlossen)
- Vorlageart:
- Schulverband Beschlussvorlage
- Federführend:
- Amt für allgemeine Verwaltung und Finanzen
- Bearbeiter:
- Gunnar Seiler
Beratungsfolge
Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
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Erledigt
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Verbandsversammlung Schulverband Tornesch-Uetersen
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Entscheidung
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17.07.2008
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Erledigt
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Ausschuss zur Prüfung der Jahresrechnung (Schulverband)
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Vorberatung
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Sachverhalt / Stellungnahme der Verwaltung
A: Sachbericht
B: Stellungnahme der Verwaltung
C: Prüfungen: 1. Umweltverträglichkeit
2. Kinder- und Jugendbeteiligung
D: Finanzielle Auswirkungen
E: Beschlussempfehlung
Zu A und B: Sachbericht / Stellungnahme der Verwaltung
Erläuterung
zur Jahresrechnung 2007
1.) Einführung
Über die Wirtschaftsführung eines abgelaufenen Haushaltsjahres gibt die Jahresrechnung Auskunft. In der Jahresrechnung ist das Ergebnis der Haushaltswirtschaft (Haushaltsrechnung) einschl. des Standes des Vermögens und der Verbindlichkeiten zu Beginn und Ende des Haushaltsjahres nachzuweisen. Für Form und Inhalt gelten gem. § 14 des Gesetzes über die kommunale Zusammenarbeit (GkZ) die Bestimmungen der §§ 37 41 der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO).
2.) Haushaltsplan
Grundlage für die Bewirtschaftung aller Einnahmen und Ausgaben des Haushaltsjahres ist der durch die Haushaltssatzung vom 29.01.2007 festgesetzte Haushaltsplan, sowie der durch Haushaltssatzung vom 19.11.2007 festgesetzte Nachtragshaushaltsplan,
welcher Gesamtansätze in der Einnahme und Ausgabe von jeweils
11.561.200,00
festlegt. Davon entfallen:
auf den Verwaltungshaushalt in der Einnahme und Ausgebe jeweils 1.559.100,00
auf den Vermögenshaushalt in der Einnahme und Ausgabe jeweils 10.002.100,00
3.) Haushaltsrechnung
3.1) Allgemeines
Der gemäß § 14 GkZ i.V.m. § 38 GemHVO zu durch die Haushaltsrechnung zu führende Nachweis ist auf der Grundlage der Sollrechnung zu erbringen. Die Haushaltsrechnung als formelles und inhaltliches Gegenstück zum Haushaltsplan schließt mit folgenden Ergebnissen ab:
| Verwaltungs- haushalt | Vermögens- haushalt | Gesamt- haushalt |
Einnahmen |
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Soll-Einnahmen | 1.455.271,73 | 8.019.388,28 | 9.474.660,01 |
+ Zugang neue Haushaltsreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- Abgang alter Haushaltsreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- Abgang alter Kassenreste | 908,29 | 0,00 | 908,29 |
Summe bereinigte Soll-Einnahmen | 1.454.363,44 | 8.019.388,28 | 9.473.751,72 |
Ausgaben |
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Soll-Ausgaben | 1.454.363,44 | 8.019.388,28 | 9.473.751,72 |
+ Zugang neue Haushaltsreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- Abgang alter Haushaltsreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- Abgang alter Kassenreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Summe bereinigte Soll-Ausgaben | 1.454.363,44 | 8.019.388,28 | 9.473.751,72 |
Gegenüberstellung |
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bereinigte Soll-Einnahmen | 1.454.363,44 | 8.019.388,28 | 9.473.751,72 |
bereinigte Soll-Ausgaben | 1.454.363,44 | 8.019.388,28 | 9.473.751,72 |
Ausgleich | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3.2) Vermögens- und Schuldenübersicht
Bezeichnung | Stand Anfang 2007 | Zugang | Abgang | Stand Ende 2007 |
Vermögen, davon: | 16.282.618 | 6.052.969 | 0 | 22.335.587 |
Grundvermögen | 2.236.539 | 637.5000 | 0 | 2.874.039 |
Gebäude und Anlagen | 13.466.223 | 5.201.808 | 0 | 18.668.031 |
bewegliches Vermögen | 579.856 | 851.161 | 0 | 1.431.017 |
Zuschussanteil des Vermögens* | 5.275.000 | 2.258.688 | 0 | 7.533.688 |
Schulden, davon: | 8.185.500 | 5.760.700 | 0 | 13.946.200 |
Kredite | 8.185.500 | 5.760.700 | 0 | 13.946.200 |
*Die Zuschüsse mindern den tatsächlichen Wert des Vermögens
3.3) Über- und außerplanmäßige Ausgaben
Für das Haushaltsjahr 2007 werden über- und außerplanmäßige Ausgaben
für den Verwaltungshaushalt in Höhe von | 48.072,90 |
für den Vermögenshaushalt in Höhe von | 0,00 |
Insgesamt | 48.072,90 |
in der anliegenden Liste der Überschreitungen nachgewiesen.
3.4) Rechnungsquerschnitt und Gruppierungsübersicht
Der anliegende Gesamtplan der Haushaltsrechnung mit seiner Aufgliederung nach Aufgabenbereichen (Rechnungsquerschnitt) und Aufgabenarten (Gruppierungsübersicht) gibt Aufschluss über die finanzwirtschaftliche und haushaltsmäßige Struktur des Haushaltes im Rechnungsjahr.
4.) Verwaltungshaushalt
4.1) Haushaltsplanvergleich in Einnahmen und Ausgaben.
Verwaltungshaushalt | Ansatz | Anordnungen | Differenz |
auf Ansatz | |||
Einnahmen | 1.559.100,00 | 1.454.363,44 | -104.736,56 |
Ausgaben | 1.559.100,00 | 1.454.363,44 | -155.891,94 |
Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
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Einnahmen | Haushaltssoll | Haushaltsrechnung | Differenz |
Gruppierung | Beträge in | Beträge in | Beträge in |
0 Steuern, allg. Zuweisungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1 Einnahmen aus Verwaltung und Betrieb | 785.400,00 | 719.657,40 | -65.742,60 |
2 Sonstige Finanzeinnahmen | 773.700,00 | 734.706,04 | -38.993,96 |
Summe | 1.559.100,00 | 1.454.363,44 | -104.736,56 |
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Ausgaben | Haushaltssoll | Haushaltsrechnung | Differenz |
Gruppierung | Beträge in | Beträge in | Beträge in |
4 Personalausgaben | 7.000,00 | 7.030,71 | 30,71 |
5 Sächlicher Verwaltungs- und Betriebsaufwand | 578.600,00 | 537.056,93 | -41.543,07 |
6 Sächlicher Verwaltungs- und Betriebsaufwand | 418.000,00 | 411.196,22 | -6.803,78 |
7 Zuweisungen und Zuschüsse | 5.500,00 | 5.125,53 | -374,47 |
8 Sonstige Finanzausgaben | 550.000,00 | 493.954,05 | -56.045,95 |
Summe | 1.559.100,00 | 1.454.363,44 | -104.736,56 |
4.2) Erläuterungen
Für das Haushaltsjahr 2007 wurde wie im Vorjahr ein Budget für die von der Schule beeinflussbaren Haushaltstellen eingerichtet. Das Budget umfasst ca. 20% der Einnahmen aus den Schulkostenbeiträgen. Die Schule ist mit dem Budget wiederum moderat umgegangen.
Im Bereich der Bewirtschaftungskosten wurden nicht alle im Haushaltsplan veranschlagten Mittel benötigt. Aufgrund der derzeitigen Situation im Energiebereich lässt sich daraus allerdings keine Entspannung für die Folgejahre herleiten.
Die Mehrausgaben für Zinsleistungen für negativen Kassenbestand resultieren aus dem späten Eingang der eingeplanten Fördermittel und den aufgrund des Baufortschrittes fälligen Abschlagszahlungen an die beauftragten Firmen.
5.) Vermögenshaushalt
5.1) Haushaltsplanvergleich in Einnahmen und Ausgaben.
Vermögenshaushalt | Ansatz | Anordnungen | Differenz |
auf Ansatz | |||
Einnahmen | 10.002.100,00 | 8.019.388,28 | -1.982.711,72 |
Ausgaben | 10.002.100,00 | 8.019.388,28 | -1.982.711,72 |
Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
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Einnahmen | Haushaltssoll | Haushaltsrechnung | Differenz |
Gruppierung | Beträge in | Beträge in | Beträge in |
360 Zuweisungen vom Bund | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
361 Zuweisungen vom Land | 1.195.500,00 | 1.303.288,28 | 107.788,28 |
362 Zuweisungen von Gemeinden | 955.300,00 | 955.400,00 | 100,00 |
37 Einnahmen vom Kreditmarkt | 7.851.300,00 | 5.760.700,00 | -2.090.600,00 |
Summe | 10.002.100,00 | 8.019.338,28 | -1.982.711,72 |
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Ausgaben | Haushaltssoll | Haushaltsrechnung | Differenz |
Gruppierung | Beträge in | Beträge in | Beträge in |
90 Zuführung zum Verwaltungshaushalt | 773.700,00 | 734.706,04 | -38.993,96 |
91 Zuführungen an die allgemeine Rücklage | 0,00 | 540.298,91 | 540.298,91 |
93 Vermögenserwerb | 641.500,00 | 638.206,10 | 3.293,90 |
94 Baumaßnahmen | 7.500.000,00 | 6.054.465,84 | -1.445.534,16 |
99 Sonstige Ausgaben | 1.086.900,00 | 51.711,39 | -1.035.188,61 |
Summe | 10.002.100,00 | 8.019.388,28 | -1.982.711,72 |
5.2) Erläuterung:
Die Minderausgaben im Bereich Baumaßnahmen resultieren aus dem verzögerten Baufortschritt. Die Minderausgaben in der Gruppierung 99 sonstige Ausgaben erklären sich dadurch, dass die veranschlagte Summe bereits im Rahmen der vorangegangenen Jahresrechnung gebucht wurde, die Haushaltsplanung für das Jahr 2007 zu diesem Zeitpunkt jedoch bereits abgeschlossen war.
Aufgrund der erheblichen Minderausgaben war es in diesem Haushaltsjahr erstmals möglich, Mittel in die allgemeine Rücklage einzustellen.
6.) Kassenmäßiger Abschluss
Der kassenmäßige Abschluss bezieht sich auf die Gesamttätigkeit der Kasse, also auch auf die außerhalb des Haushaltsplanes verwalteten Gelder (Verwahr- und Vorschussgelder) und auf die Resteabwicklung aus Vorjahren. Im Haushaltsjahr 2005 sind abgewickelt worden:
Ist-Einnahmen: | 12.920.840,73 |
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Ist Ausgaben: | 12.341.526,44 |
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Buchmäßiger Kassenbestand 31.12.2006: | 579.314,29 |
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Aufgliederung | Ist | Ist Ausgaben | Bestand |
Verwaltungshaushalt | 1.466.543,57 | 1.470.426,77 | -3.883,20 |
Vermögenshaushalt | 10.871.099,67 | 10.871.099,67 | 0,00 |
Verwahrgelder | 583.700,99 | 0,00 | 583.700,99 |
Vorschüsse | -500,00 | 0,00 | -500,00 |
Insgesamt | 12.920.840,73 | 12.341.526,44 | 579.317,79 |
Folgende Reste werden ins nachfolgende Haushaltsjahr übertragen:
Haushaltsstelle | Bezeichnung | Kassen- | Kassenaus-gaberest | ||
281000.150000 | Ersätze aus Versicherungsleistungen | 91,53 |
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281000.167000 | Eigenanteil an Schülerbeförderungskosten | 187,20 |
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880000.140000 | Mieten | 3.604,47 |
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| Pauschale Einnahmen | 175,00 |
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| 4.058,20 | 0,00 |
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Kasseneinnahmerest auf Nachjahr: | 4.058,20 |
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Vorschüsse
Die 500,00 bilden die Handkasse der KGS. Die von dort getätigten Ausgaben werden aus den jeweiligen Haushaltsstellen aufgefüllt, so dass der Bestand stets 500,00 beträgt.
7.) Schlussbetrachtung
Mit der Vorlage
a) des kassenmäßigen Abschlusses (Nachweis der Kasse über die Verwaltung der gesamten Geldmittel)
b) der Haushaltsrechnung mit Anlagen (Nachweis der Verwaltung über den Vollzug des Haushaltsplanes)
sowie der Prüfung der Jahresrechnung
ist den gesetzlichen Vorschriften über die Jahresrechnung Genüge getan.
Die Jahresrechnung bildet die Grundlage für die Prüfung durch das Gemeindeprüfungsamt des Kreises Pinneberg.
Zu C: Prüfungen
1. Umweltverträglichkeit
entfällt
2. Kinder- und Jugendbeteiligung
entfällt
Beschlussvorschlag
Zu E: Beschlussempfehlung
1. Das Ergebnis der Jahresrechnung für das HH-Jahr 2007 im Verwaltungshaushalt
wird in der Einnahme auf 1.454.363,44 (bereinigtes Soll)
und in der Ausgabe auf 1.454.363,44 (bereinigtes Soll) festgestellt.
Somit ist der Verwaltungshaushalt ausgeglichen.
2. Das Ergebnis der Jahresrechnung für das HH-Jahr 2007 im Vermögenshaushalt
wird in der Einnahme auf 8.019.388,28 (bereinigtes Soll)
und in der Ausgabe auf 8.019.388,28 (bereinigtes Soll) festgestellt.
Somit ist der Verwaltungshaushalt ausgeglichen.
Anlagen
Nr. | Name | Original | Status | Größe | |
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(wie Dokument)
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