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ALLRIS - Vorlage

Schulverband Beschlussvorlage - VO/07/191

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Beratungsfolge

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Sachverhalt / Stellungnahme der Verwaltung

A:   Sachbericht

B:   Stellungnahme der Verwaltung

C:   Prüfungen:              1.              Umweltverträglichkeit

                                          2.              Kinder- und Jugendbeteiligung

D:   Finanzielle Auswirkungen

E:   Beschlussempfehlung

 

 

Zu A und B: Sachbericht / Stellungnahme der Verwaltung

 

Erläuterung zur Jahresrechnung 2006

1.)              Einführung

Über die Wirtschaftsführung eines abgelaufenen Haushaltsjahres gibt die Jahresrechnung Auskunft. In der Jahresrechnung ist das Ergebnis der Haushaltswirtschaft (Haushaltsrechnung) einschl. des Standes des Vermögens und der Verbindlichkeiten zu Beginn und Ende des Haushaltsjahres nachzuweisen. Für Form und Inhalt gelten gem. § 14 des Gesetzes über die kommunale Zusammenarbeit (GkZ) die Bestimmungen der §§ 37 – 41 der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO).

 

2.)              Haushaltsplan

Grundlage für die Bewirtschaftung aller Einnahmen und Ausgaben des Haushaltsjahres ist der durch die Haushaltssatzung vom 13.04.2006 und die Nachtragshaushaltssatzung vom 16.08.2006 festgesetzte Haushaltsplan, welcher Gesamtansätze in der Einnahme und Ausgabe von jeweils                                                                                                                              16.478.100,00 €

festlegt. Davon entfallen:

auf den Verwaltungshaushalt in der Einnahme und Ausgebe jeweils                 1.091.800,00 €

auf den Vermögenshaushalt in der Einnahme und Ausgabe jeweils              15.386.300,00 €

 

3.)              Haushaltsrechnung

3.1)              Allgemeines

Der gemäß § 14 GkZ i.V.m. § 38 GemHVO zu durch die Haushaltsrechnung zu führende Nachweis ist auf der Grundlage der Sollrechnung zu erbringen. Die Haushaltsrechnung als formelles und inhaltliches Gegenstück zum Haushaltsplan schließt mit folgenden Ergebnissen ab:

 

Verwaltungs-

haushalt

Vermögens-

haushalt

Gesamt-

haushalt

Einnahmen

 

 

 

Soll-Einnahmen

1.247.691,94 €

8.558.300,00 €

9.805.991,94 €

+ Zugang neue Haushaltsreste

0,00 €

2.800.000,00 €

2.800.000,00 €

-  Abgang alter Haushaltsreste

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-  Abgang alter Kassenreste

0,00 €

0,00 €

0,00 €

Summe bereinigte Soll-Einnahmen

1.247.691,94 €

11.358.300,00 €

12.605.991,94 €

Ausgaben

 

 

 

Soll-Ausgaben

1.247.691,94 €

11.410.011,39 €

12.657.703,33 €

+ Zugang neue Haushaltsreste

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-  Abgang alter Haushaltsreste

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-  Abgang alter Kassenreste

0,00 €

0,00 €

0,00 €

Summe bereinigte Soll-Ausgaben

1.247.691,94 €

11.410.011,39 €

12.657.703,33 €

Gegenüberstellung

 

 

 

bereinigte Soll-Einnahmen

1.247.691,94 €

11.358.300,00 €

12.605.991,94 €

bereinigte Soll-Ausgaben

1.247.691,94 €

11.410.011,39 €

12.657.703,33 €

Ausgleich

0,00 €

-51.711,39 €

-51.711,39 €

 

3.2)                     Vermögens- und Schuldenübersicht

 

Bezeichnung

Stand Anfang 2006

Zugang

Abgang

Stand Ende 2006

Vermögen, davon:

8.209.555 €

8.073.063 €

0 €

16.282.618 €

   Grundvermögen

2.236.539 €

0 €

0 €

2.236.539 €

   Gebäude und Anlagen

5.786.600 €

7.679.623 €

0 €

13.466.223 €

   bewegliches Vermögen

186.416 €

393.440 €

0 €

579.856 €

Zuschussanteil des Vermögens*

454.000 €

4.821.000 €

0 €

5.275.000 €

Schulden, davon:

4.850.000 €

3.335.500 €

0 €

8.185.500 €

Kredite

4.850.000 €

3.335.500 €

0 €

8.185.500 €

 

*Die Zuschüsse mindern den tatsächlichen Wert des Vermögens

 

3.3)              Über- und außerplanmäßige Ausgaben

Für das Haushaltsjahr 2006 werden über- und außerplanmäßige Ausgaben

für den Verwaltungshaushalt in Höhe von

246.478,96 €

für den Vermögenshaushalt in Höhe von

1.316.347,55 €

Insgesamt

1.562.826,51 €

in der anliegenden Liste der Überschreitungen nachgewiesen.

Die Ausgaben werden in den Abschnitten D und E (Haushaltsplanvergleich) näher erläutert.

 

3.4)              Rechnungsquerschnitt und Gruppierungsübersicht

Der anliegende Gesamtplan der Haushaltsrechnung mit seiner Aufgliederung nach Aufgabenbereichen (Rechnungsquerschnitt) und Aufgabenarten (Gruppierungsübersicht) gibt Aufschluss über die finanzwirtschaftliche und haushaltsmäßige Struktur des Haushaltes im Rechnungsjahr. Da der Vermögenshaushalt mit einem Defizit abschließt, konnten keine Mittel der allgemeinen Rücklage zugeführt werden.


4.)              Verwaltungshaushalt

4.1)              Haushaltsplanvergleich in Einnahmen und Ausgaben.

 

Verwaltungshaushalt

Ansatz

Anordnungen

Differenz

auf Ansatz

Einnahmen

1.091.800,00 €

1.247.691,94 €

155.891,94 €

Ausgaben

1.091.800,00 €

1.247.691,94 €

-155.891,94 €

Summe

0,00 €

0,00 €

0,00 €

 

 

 

 

Einnahmen

Haushaltssoll

Haushaltsrechnung

Differenz

Gruppierung

Beträge in €

Beträge in €

Beträge in €

0  Steuern, allg. Zuweisungen

0,00 €

0,00 €

0,00 €

1   Einnahmen aus Verwaltung und Betrieb

745.200,00 €

671.604,50 €

-73.595,50 €

2   Sonstige Finanzeinnahmen

346.600,00 €

576.087,44 €

229.487,44 €

Summe

1.091.800,00 €

1.247.691,94 €

155.891,94 €

 

 

 

 

Ausgaben

Haushaltssoll

Haushaltsrechnung

Differenz

Gruppierung

Beträge in €

Beträge in €

Beträge in €

4   Personalausgaben

12.000,00 €

7.603,00 €

4.397,00 €

5 Sächlicher Verwaltungs- und Betriebsaufwand

539.200,00 €

524.329,94 €

14.870,06 €

6 Sächlicher Verwaltungs- und Betriebsaufwand

361.100,00 €

376.734,79 €

-15.634,79 €

7 Zuweisungen und Zuschüsse

3.500,00 €

5.334,00 €

-1.834,00 €

8   Sonstige Finanzausgaben

176.000,00 €

333.690,21 €

-157.690,21 €

Summe

1.091.800,00 €

1.247.691,94 €

-155.891,94 €

 

4.2)              Erläuterungen

Für das Haushaltsjahr 2006 wurde erstmalig ein Budget für die von der Schule beeinflussbaren Haushaltstellen eingerichtet. Das Budget umfasst ca. 20% der Einnahmen aus den Schulkostenbeiträgen. Die Schule ist mit dem Budget sehr umsichtig umgegangen, es wurden lediglich knapp 80% der verfügbaren Mittel ausgegeben.

Ausweislich der anliegenden Liste der Überschreitungen sind im Verwaltungshaushalt insgesamt 246.478,96 € und im Vermögenshaushalt insgesamt 1.316.347,55 € Überschreitungen auf den jeweiligen Planansatz zu verzeichnen. Bis auf wenige Ausnahmen handelt es sich dabei um die gleichen Haushaltstellen, über die bereits auf der Verbandsversammlung am 30. Oktober 2006 berichtet wurde.

Die erhöhten Ausgaben im Bereich der Bewirtschaftung hängen vor allem mit dem nicht kalkulierbaren Anstieg der Energiekosten zusammen.

Die höheren Personalkostenerstattungen sind in der Hauptsache durch die Einstellung eines 2. Hausmeisters entstanden. Davor sind Mehrkosten im Bereich der Bauhofleistungen aufgrund vermehrter Hausmeistervertretungen entstanden.

Die Mehrausgaben für Zinsleistungen für negativen Kassenbestand resultieren aus dem späten Eingang der eingeplanten Fördermittel.

 

5.)              Vermögenshaushalt

5.1)              Haushaltsplanvergleich in Einnahmen und Ausgaben.

 

Vermögenshaushalt

Ansatz

Anordnungen

Differenz

auf Ansatz

Einnahmen

15.386.300,00 €

11.358.300,00 €

-4.028.000,00 €

Ausgaben

15.386.300,00 €

11.410.011,39 €

3.976.288,61 €

Summe

0,00 €

-51.711,39 €

-51.711,39 €

 

 

 

 

Einnahmen

Haushaltssoll

Haushaltsrechnung

Differenz

Gruppierung

Beträge in €

Beträge in €

Beträge in €

360   Zuweisungen vom Bund

4.095.000,00 €

3.645.000,00 €

-450.000,00 €

361   Zuweisungen vom Land

0,00 €

740.000,00 €

740.000,00 €

362   Zuweisungen von Gemeinden

401.700,00 €

837.800,00 €

436.100,00 €

37     Einnahmen vom Kreditmarkt

10.889.600,00 €

6.135.500,00 €

-4.754.100,00 €

Summe

15.386.300,00 €

11.358.300,00 €

-4.028.000,00 €

 

 

 

 

Ausgaben

Haushaltssoll

Haushaltsrechnung

Differenz

Gruppierung

Beträge in €

Beträge in €

Beträge in €

90   Zuführung zum Verwaltungshaushalt

346.600,00 €

576.087,44 €

-229.487,44 €

93 Vermögenserwerb

865.700,00 €

851.148,99 €

14.551,01 €

94   Baumaßnahmen

12.500.000,00 €

7.221.914,85 €

5.278.085,15 €

99   Sonstige Ausgaben

1.674.000,00 €

2.760.860,11 €

-1.086.860,11 €

Summe

15.386.300,00 €

11.410.011,39 €

3.976.288,61 €

 

5.2)              Erläuterung:

Die Minderausgaben im Bereich Baumaßnahmen resultieren aus dem verzögerten Baufortschritt. Die Mehrausgaben in der Gruppierung 99 „Sonstige Ausgaben“ stellen den Defizitausgleich des Jahrs 2005 dar.

 

6.)              Kassenmäßiger Abschluss

Der kassenmäßige Abschluss bezieht sich auf die Gesamttätigkeit der Kasse, also auch auf die außerhalb des Haushaltsplanes verwalteten Gelder (Verwahr- und Vorschussgelder) und auf die Resteabwicklung aus Vorjahren. Im Haushaltsjahr 2005 sind abgewickelt worden:

 

Ist-Einnahmen:

12.766.878,12 €

 

 

Ist Ausgaben:

15.596.069,18 €

 

 

Buchmäßiger Kassenbestand am 31.12.2006:

-2.829.191,06 €

 

 

 

 

 

 

Aufgliederung

Ist
Einnahmen

Ist Ausgaben

Bestand

Verwaltungshaushalt

1.438.770,82 €

1.424.197,68 €

14.573,14 €

Vermögenshaushalt

11.319.160,11 €

14.170.871,50 €

-2.851.711,39 €

Verwahrgelder

8.447,19 €

0,00 €

8.447,19 €

Vorschüsse

500,00 €

1.000,00 €

-500,00 €

Insgesamt

12.766.878,12 €

15.596.069,18 €

-2.829.191,06 €

 

 

Folgende Reste werden ins nachfolgende Haushaltsjahr übertragen:

 

Haushaltsstelle

Bezeichnung

Kassen-
einnahmerest

Kassenaus-gaberest

281000.150000

Ersätze aus Versicherungsleistungen

869,19 €

 

281000.150400

Ersätze aus Versicherungsleistungen

272,25 €

 

281000.162020

Schulkostenbeiträge  v. Umlangemeinden

333,75 €

 

281000.167000

Eigenanteil  an Schülerbeförderungskosten

15,00 €

 

910000.808000

Zinsleistungen für Kredite

 

 

 

-16.063,33 €

 

 

 

 

1.490,19 €

-16.063,33 €

 

 

Kassenausgaberest auf Nachjahr:

 

-14.573,14 €

 

Vorschüsse

Die 500,00 € bilden die Handkasse der KGS. Die von dort getätigten Ausgaben werden aus den jeweiligen Haushaltsstellen aufgefüllt, so dass der Bestand stets 500,00 € beträgt.

 

7.)              Schlussbetrachtung

Mit der Vorlage

a) des kassenmäßigen Abschlusses (Nachweis der Kasse über die Verwaltung der gesamten Geldmittel)

b) der Haushaltsrechnung mit Anlagen (Nachweis der Verwaltung über den Vollzug des Haushaltsplanes)

sowie der Prüfung der Jahresrechnung

ist den gesetzlichen Vorschriften über die Jahresrechnung Genüge getan.

 

Die Jahresrechnung bildet die Grundlage für die Prüfung durch das Gemeindeprüfungsamt des Kreises Pinneberg.

 

Zu C: Prüfungen

 

1. Umweltverträglichkeit

entfällt

 

2. Kinder- und Jugendbeteiligung

entfällt

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Finanz. Auswirkung

Zu D: Finanzielle Auswirkungen

 

entfällt

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Beschlussvorschlag

Zu E: Beschlussempfehlung

 

1.              Das Ergebnis der Jahresrechnung für das HH-Jahr 2006 im Verwaltungshaushalt

wird               in der Einnahme auf               1.247.691,94 € (bereinigtes Soll)
und               in der Ausgabe auf                  1.247.691,94 € (bereinigtes Soll) festgestellt.
Somit ist der Verwaltungshaushalt ausgeglichen.

 

2.              Das Ergebnis der Jahresrechnung für das HH-Jahr 2006 im Vermögenshaushalt

wird               in der Einnahme auf               11.358.300,00 € (bereinigtes Soll)
und               in der Ausgabe auf                  11.410.011,39 € (bereinigtes Soll) festgestellt.
Mithin ergibt sich ein Defizit von   51.711,39 €

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Anlagen

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