A:   Sachbericht

B:   Stellungnahme der Verwaltung

C:   Prüfungen:              1.              Umweltverträglichkeit

                                          2.              Kinder- und Jugendbeteiligung

D:   Finanzielle Auswirkungen

E:   Beschlussempfehlung

Zu A und B: Sachbericht / Stellungnahme der Verwaltung

Erläuterung

zur Jahresrechnung 2007

1.)              Einführung

Über die Wirtschaftsführung eines abgelaufenen Haushaltsjahres gibt die Jahresrechnung Auskunft. In der Jahresrechnung ist das Ergebnis der Haushaltswirtschaft (Haushaltsrechnung) einschl. des Standes des Vermögens und der Verbindlichkeiten zu Beginn und Ende des Haushaltsjahres nachzuweisen. Für Form und Inhalt gelten gem. § 14 des Gesetzes über die kommunale Zusammenarbeit (GkZ) die Bestimmungen der §§ 37 – 41 der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO).

2.)              Haushaltsplan

Grundlage für die Bewirtschaftung aller Einnahmen und Ausgaben des Haushaltsjahres ist der durch die Haushaltssatzung vom 29.01.2007 festgesetzte Haushaltsplan, sowie der durch Haushaltssatzung vom 19.11.2007 festgesetzte Nachtragshaushaltsplan,

welcher Gesamtansätze in der Einnahme und Ausgabe von jeweils

                                                      11.561.200,00 €

festlegt. Davon entfallen:

auf den Verwaltungshaushalt in der Einnahme und Ausgebe jeweils               1.559.100,00 €

auf den Vermögenshaushalt in der Einnahme und Ausgabe jeweils        10.002.100,00 €

3.)              Haushaltsrechnung

3.1)              Allgemeines

Der gemäß § 14 GkZ i.V.m. § 38 GemHVO zu durch die Haushaltsrechnung zu führende Nachweis ist auf der Grundlage der Sollrechnung zu erbringen. Die Haushaltsrechnung als formelles und inhaltliches Gegenstück zum Haushaltsplan schließt mit folgenden Ergebnissen ab:

3.2)                     Vermögens- und Schuldenübersicht

*Die Zuschüsse mindern den tatsächlichen Wert des Vermögens

3.3)              Über- und außerplanmäßige Ausgaben

Für das Haushaltsjahr 2007 werden über- und außerplanmäßige Ausgaben

in der anliegenden Liste der Überschreitungen nachgewiesen.

3.4)              Rechnungsquerschnitt und Gruppierungsübersicht

Der anliegende Gesamtplan der Haushaltsrechnung mit seiner Aufgliederung nach Aufgabenbereichen (Rechnungsquerschnitt) und Aufgabenarten (Gruppierungsübersicht) gibt Aufschluss über die finanzwirtschaftliche und haushaltsmäßige Struktur des Haushaltes im Rechnungsjahr.

4.)              Verwaltungshaushalt

4.1)              Haushaltsplanvergleich in Einnahmen und Ausgaben.

4.2)              Erläuterungen

Für das Haushaltsjahr 2007 wurde wie im Vorjahr ein Budget für die von der Schule beeinflussbaren Haushaltstellen eingerichtet. Das Budget umfasst ca. 20% der Einnahmen aus den Schulkostenbeiträgen. Die Schule ist mit dem Budget wiederum moderat umgegangen.

Im Bereich der Bewirtschaftungskosten wurden nicht alle im Haushaltsplan veranschlagten Mittel benötigt. Aufgrund der derzeitigen Situation im Energiebereich lässt sich daraus allerdings keine Entspannung für die Folgejahre herleiten.

Die Mehrausgaben für Zinsleistungen für negativen Kassenbestand resultieren aus dem späten Eingang der eingeplanten Fördermittel und den aufgrund des Baufortschrittes fälligen Abschlagszahlungen an die beauftragten Firmen.

5.)              Vermögenshaushalt

5.1)              Haushaltsplanvergleich in Einnahmen und Ausgaben.

5.2)              Erläuterung: 

Die Minderausgaben im Bereich Baumaßnahmen resultieren aus dem verzögerten Baufortschritt. Die Minderausgaben in der Gruppierung 99 „sonstige Ausgaben“ erklären sich dadurch, dass die veranschlagte Summe bereits im Rahmen der vorangegangenen Jahresrechnung gebucht wurde, die Haushaltsplanung für das Jahr 2007 zu diesem Zeitpunkt jedoch bereits abgeschlossen war.

Aufgrund der erheblichen Minderausgaben war es in diesem Haushaltsjahr erstmals möglich, Mittel in die allgemeine Rücklage einzustellen.

6.)              Kassenmäßiger Abschluss

Der kassenmäßige Abschluss bezieht sich auf die Gesamttätigkeit der Kasse, also auch auf die außerhalb des Haushaltsplanes verwalteten Gelder (Verwahr- und Vorschussgelder) und auf die Resteabwicklung aus Vorjahren. Im Haushaltsjahr 2005 sind abgewickelt worden:

Folgende Reste werden ins nachfolgende Haushaltsjahr übertragen:

Vorschüsse

Die 500,00 € bilden die Handkasse der KGS. Die von dort getätigten Ausgaben werden aus den jeweiligen Haushaltsstellen aufgefüllt, so dass der Bestand stets 500,00 € beträgt.

7.)              Schlussbetrachtung

Mit der Vorlage

a) des kassenmäßigen Abschlusses (Nachweis der Kasse über die Verwaltung der gesamten Geldmittel)

b) der Haushaltsrechnung mit Anlagen (Nachweis der Verwaltung über den Vollzug des Haushaltsplanes)

sowie der Prüfung der Jahresrechnung

ist den gesetzlichen Vorschriften über die Jahresrechnung Genüge getan.

Die Jahresrechnung bildet die Grundlage für die Prüfung durch das Gemeindeprüfungsamt des Kreises Pinneberg.

Zu C: Prüfungen

1. Umweltverträglichkeit

entfällt

2. Kinder- und Jugendbeteiligung

entfällt

Zu E: Beschlussempfehlung

1.              Das Ergebnis der Jahresrechnung für das HH-Jahr 2007 im Verwaltungshaushalt

wird               in der Einnahme auf               1.454.363,44 € (bereinigtes Soll)
und               in der Ausgabe auf                  1.454.363,44 € (bereinigtes Soll) festgestellt.

Somit ist der Verwaltungshaushalt ausgeglichen.

2.              Das Ergebnis der Jahresrechnung für das HH-Jahr 2007 im Vermögenshaushalt

wird               in der Einnahme auf               8.019.388,28 € (bereinigtes Soll)
und               in der Ausgabe auf                  8.019.388,28 € (bereinigtes Soll) festgestellt.
Somit ist der Verwaltungshaushalt ausgeglichen.