Schulverband Beschlussvorlage - VO/07/191
Grunddaten
- Betreff:
-
Fesstellung der Jahresrechnung 2006 (SV)
- Status:
- öffentlich (Vorlage abgeschlossen)
- Vorlageart:
- Schulverband Beschlussvorlage
- Federführend:
- Amt für allgemeine Verwaltung und Finanzen
- Bearbeiter:
- Gunnar Seiler
Beratungsfolge
Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
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●
Erledigt
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Ausschuss zur Prüfung der Jahresrechnung (Schulverband)
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Vorberatung
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Erledigt
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Verbandsversammlung Schulverband Tornesch-Uetersen
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Entscheidung
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25.06.2007
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Sachverhalt / Stellungnahme der Verwaltung
A: Sachbericht
B: Stellungnahme der Verwaltung
C: Prüfungen: 1. Umweltverträglichkeit
2. Kinder- und Jugendbeteiligung
D: Finanzielle Auswirkungen
E: Beschlussempfehlung
Zu A und B: Sachbericht / Stellungnahme der Verwaltung
Erläuterung zur Jahresrechnung 2006
1.) Einführung
Über die Wirtschaftsführung eines abgelaufenen Haushaltsjahres gibt die Jahresrechnung Auskunft. In der Jahresrechnung ist das Ergebnis der Haushaltswirtschaft (Haushaltsrechnung) einschl. des Standes des Vermögens und der Verbindlichkeiten zu Beginn und Ende des Haushaltsjahres nachzuweisen. Für Form und Inhalt gelten gem. § 14 des Gesetzes über die kommunale Zusammenarbeit (GkZ) die Bestimmungen der §§ 37 41 der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO).
2.) Haushaltsplan
Grundlage für die Bewirtschaftung aller Einnahmen und Ausgaben des Haushaltsjahres ist der durch die Haushaltssatzung vom 13.04.2006 und die Nachtragshaushaltssatzung vom 16.08.2006 festgesetzte Haushaltsplan, welcher Gesamtansätze in der Einnahme und Ausgabe von jeweils 16.478.100,00
festlegt. Davon entfallen:
auf den Verwaltungshaushalt in der Einnahme und Ausgebe jeweils 1.091.800,00
auf den Vermögenshaushalt in der Einnahme und Ausgabe jeweils 15.386.300,00
3.) Haushaltsrechnung
3.1) Allgemeines
Der gemäß § 14 GkZ i.V.m. § 38 GemHVO zu durch die Haushaltsrechnung zu führende Nachweis ist auf der Grundlage der Sollrechnung zu erbringen. Die Haushaltsrechnung als formelles und inhaltliches Gegenstück zum Haushaltsplan schließt mit folgenden Ergebnissen ab:
| Verwaltungs- haushalt | Vermögens- haushalt | Gesamt- haushalt |
Einnahmen |
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Soll-Einnahmen | 1.247.691,94 | 8.558.300,00 | 9.805.991,94 |
+ Zugang neue Haushaltsreste | 0,00 | 2.800.000,00 | 2.800.000,00 |
- Abgang alter Haushaltsreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- Abgang alter Kassenreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Summe bereinigte Soll-Einnahmen | 1.247.691,94 | 11.358.300,00 | 12.605.991,94 |
Ausgaben |
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Soll-Ausgaben | 1.247.691,94 | 11.410.011,39 | 12.657.703,33 |
+ Zugang neue Haushaltsreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- Abgang alter Haushaltsreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
- Abgang alter Kassenreste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Summe bereinigte Soll-Ausgaben | 1.247.691,94 | 11.410.011,39 | 12.657.703,33 |
Gegenüberstellung |
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bereinigte Soll-Einnahmen | 1.247.691,94 | 11.358.300,00 | 12.605.991,94 |
bereinigte Soll-Ausgaben | 1.247.691,94 | 11.410.011,39 | 12.657.703,33 |
Ausgleich | 0,00 | -51.711,39 | -51.711,39 |
3.2) Vermögens- und Schuldenübersicht
Bezeichnung | Stand Anfang 2006 | Zugang | Abgang | Stand Ende 2006 |
Vermögen, davon: | 8.209.555 | 8.073.063 | 0 | 16.282.618 |
Grundvermögen | 2.236.539 | 0 | 0 | 2.236.539 |
Gebäude und Anlagen | 5.786.600 | 7.679.623 | 0 | 13.466.223 |
bewegliches Vermögen | 186.416 | 393.440 | 0 | 579.856 |
Zuschussanteil des Vermögens* | 454.000 | 4.821.000 | 0 | 5.275.000 |
Schulden, davon: | 4.850.000 | 3.335.500 | 0 | 8.185.500 |
Kredite | 4.850.000 | 3.335.500 | 0 | 8.185.500 |
*Die Zuschüsse mindern den tatsächlichen Wert des Vermögens
3.3) Über- und außerplanmäßige Ausgaben
Für das Haushaltsjahr 2006 werden über- und außerplanmäßige Ausgaben
für den Verwaltungshaushalt in Höhe von | 246.478,96 |
für den Vermögenshaushalt in Höhe von | 1.316.347,55 |
Insgesamt | 1.562.826,51 |
in der anliegenden Liste der Überschreitungen nachgewiesen.
Die Ausgaben werden in den Abschnitten D und E (Haushaltsplanvergleich) näher erläutert.
3.4) Rechnungsquerschnitt und Gruppierungsübersicht
Der anliegende Gesamtplan der Haushaltsrechnung mit seiner Aufgliederung nach Aufgabenbereichen (Rechnungsquerschnitt) und Aufgabenarten (Gruppierungsübersicht) gibt Aufschluss über die finanzwirtschaftliche und haushaltsmäßige Struktur des Haushaltes im Rechnungsjahr. Da der Vermögenshaushalt mit einem Defizit abschließt, konnten keine Mittel der allgemeinen Rücklage zugeführt werden.
4.) Verwaltungshaushalt
4.1) Haushaltsplanvergleich in Einnahmen und Ausgaben.
Verwaltungshaushalt | Ansatz | Anordnungen | Differenz |
auf Ansatz | |||
Einnahmen | 1.091.800,00 | 1.247.691,94 | 155.891,94 |
Ausgaben | 1.091.800,00 | 1.247.691,94 | -155.891,94 |
Summe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
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Einnahmen | Haushaltssoll | Haushaltsrechnung | Differenz |
Gruppierung | Beträge in | Beträge in | Beträge in |
0 Steuern, allg. Zuweisungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1 Einnahmen aus Verwaltung und Betrieb | 745.200,00 | 671.604,50 | -73.595,50 |
2 Sonstige Finanzeinnahmen | 346.600,00 | 576.087,44 | 229.487,44 |
Summe | 1.091.800,00 | 1.247.691,94 | 155.891,94 |
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Ausgaben | Haushaltssoll | Haushaltsrechnung | Differenz |
Gruppierung | Beträge in | Beträge in | Beträge in |
4 Personalausgaben | 12.000,00 | 7.603,00 | 4.397,00 |
5 Sächlicher Verwaltungs- und Betriebsaufwand | 539.200,00 | 524.329,94 | 14.870,06 |
6 Sächlicher Verwaltungs- und Betriebsaufwand | 361.100,00 | 376.734,79 | -15.634,79 |
7 Zuweisungen und Zuschüsse | 3.500,00 | 5.334,00 | -1.834,00 |
8 Sonstige Finanzausgaben | 176.000,00 | 333.690,21 | -157.690,21 |
Summe | 1.091.800,00 | 1.247.691,94 | -155.891,94 |
4.2) Erläuterungen
Für das Haushaltsjahr 2006 wurde erstmalig ein Budget für die von der Schule beeinflussbaren Haushaltstellen eingerichtet. Das Budget umfasst ca. 20% der Einnahmen aus den Schulkostenbeiträgen. Die Schule ist mit dem Budget sehr umsichtig umgegangen, es wurden lediglich knapp 80% der verfügbaren Mittel ausgegeben.
Ausweislich der anliegenden Liste der Überschreitungen sind im Verwaltungshaushalt insgesamt 246.478,96 und im Vermögenshaushalt insgesamt 1.316.347,55 Überschreitungen auf den jeweiligen Planansatz zu verzeichnen. Bis auf wenige Ausnahmen handelt es sich dabei um die gleichen Haushaltstellen, über die bereits auf der Verbandsversammlung am 30. Oktober 2006 berichtet wurde.
Die erhöhten Ausgaben im Bereich der Bewirtschaftung hängen vor allem mit dem nicht kalkulierbaren Anstieg der Energiekosten zusammen.
Die höheren Personalkostenerstattungen sind in der Hauptsache durch die Einstellung eines 2. Hausmeisters entstanden. Davor sind Mehrkosten im Bereich der Bauhofleistungen aufgrund vermehrter Hausmeistervertretungen entstanden.
Die Mehrausgaben für Zinsleistungen für negativen Kassenbestand resultieren aus dem späten Eingang der eingeplanten Fördermittel.
5.) Vermögenshaushalt
5.1) Haushaltsplanvergleich in Einnahmen und Ausgaben.
Vermögenshaushalt | Ansatz | Anordnungen | Differenz |
auf Ansatz | |||
Einnahmen | 15.386.300,00 | 11.358.300,00 | -4.028.000,00 |
Ausgaben | 15.386.300,00 | 11.410.011,39 | 3.976.288,61 |
Summe | 0,00 | -51.711,39 | -51.711,39 |
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Einnahmen | Haushaltssoll | Haushaltsrechnung | Differenz |
Gruppierung | Beträge in | Beträge in | Beträge in |
360 Zuweisungen vom Bund | 4.095.000,00 | 3.645.000,00 | -450.000,00 |
361 Zuweisungen vom Land | 0,00 | 740.000,00 | 740.000,00 |
362 Zuweisungen von Gemeinden | 401.700,00 | 837.800,00 | 436.100,00 |
37 Einnahmen vom Kreditmarkt | 10.889.600,00 | 6.135.500,00 | -4.754.100,00 |
Summe | 15.386.300,00 | 11.358.300,00 | -4.028.000,00 |
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Ausgaben | Haushaltssoll | Haushaltsrechnung | Differenz |
Gruppierung | Beträge in | Beträge in | Beträge in |
90 Zuführung zum Verwaltungshaushalt | 346.600,00 | 576.087,44 | -229.487,44 |
93 Vermögenserwerb | 865.700,00 | 851.148,99 | 14.551,01 |
94 Baumaßnahmen | 12.500.000,00 | 7.221.914,85 | 5.278.085,15 |
99 Sonstige Ausgaben | 1.674.000,00 | 2.760.860,11 | -1.086.860,11 |
Summe | 15.386.300,00 | 11.410.011,39 | 3.976.288,61 |
5.2) Erläuterung:
Die Minderausgaben im Bereich Baumaßnahmen resultieren aus dem verzögerten Baufortschritt. Die Mehrausgaben in der Gruppierung 99 Sonstige Ausgaben stellen den Defizitausgleich des Jahrs 2005 dar.
6.) Kassenmäßiger Abschluss
Der kassenmäßige Abschluss bezieht sich auf die Gesamttätigkeit der Kasse, also auch auf die außerhalb des Haushaltsplanes verwalteten Gelder (Verwahr- und Vorschussgelder) und auf die Resteabwicklung aus Vorjahren. Im Haushaltsjahr 2005 sind abgewickelt worden:
Ist-Einnahmen: | 12.766.878,12 |
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Ist Ausgaben: | 15.596.069,18 |
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Buchmäßiger Kassenbestand am 31.12.2006: | -2.829.191,06 |
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Aufgliederung | Ist | Ist Ausgaben | Bestand |
Verwaltungshaushalt | 1.438.770,82 | 1.424.197,68 | 14.573,14 |
Vermögenshaushalt | 11.319.160,11 | 14.170.871,50 | -2.851.711,39 |
Verwahrgelder | 8.447,19 | 0,00 | 8.447,19 |
Vorschüsse | 500,00 | 1.000,00 | -500,00 |
Insgesamt | 12.766.878,12 | 15.596.069,18 | -2.829.191,06 |
Folgende Reste werden ins nachfolgende Haushaltsjahr übertragen:
Haushaltsstelle | Bezeichnung | Kassen- | Kassenaus-gaberest | ||
281000.150000 | Ersätze aus Versicherungsleistungen | 869,19 |
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281000.150400 | Ersätze aus Versicherungsleistungen | 272,25 |
| ||
281000.162020 | Schulkostenbeiträge v. Umlangemeinden | 333,75 |
| ||
281000.167000 | Eigenanteil an Schülerbeförderungskosten | 15,00 |
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910000.808000 | Zinsleistungen für Kredite |
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| -16.063,33 |
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| 1.490,19 | -16.063,33 |
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Kassenausgaberest auf Nachjahr: |
| -14.573,14 |
Vorschüsse
Die 500,00 bilden die Handkasse der KGS. Die von dort getätigten Ausgaben werden aus den jeweiligen Haushaltsstellen aufgefüllt, so dass der Bestand stets 500,00 beträgt.
7.) Schlussbetrachtung
Mit der Vorlage
a) des kassenmäßigen Abschlusses (Nachweis der Kasse über die Verwaltung der gesamten Geldmittel)
b) der Haushaltsrechnung mit Anlagen (Nachweis der Verwaltung über den Vollzug des Haushaltsplanes)
sowie der Prüfung der Jahresrechnung
ist den gesetzlichen Vorschriften über die Jahresrechnung Genüge getan.
Die Jahresrechnung bildet die Grundlage für die Prüfung durch das Gemeindeprüfungsamt des Kreises Pinneberg.
Zu C: Prüfungen
1. Umweltverträglichkeit
entfällt
2. Kinder- und Jugendbeteiligung
entfällt
Beschlussvorschlag
Zu E: Beschlussempfehlung
1. Das Ergebnis der Jahresrechnung für das HH-Jahr 2006 im Verwaltungshaushalt
wird in der Einnahme auf 1.247.691,94 (bereinigtes Soll)
und in der Ausgabe auf 1.247.691,94 (bereinigtes Soll) festgestellt.
Somit ist der Verwaltungshaushalt ausgeglichen.
2. Das Ergebnis der Jahresrechnung für das HH-Jahr 2006 im Vermögenshaushalt
wird in der Einnahme auf 11.358.300,00 (bereinigtes Soll)
und in der Ausgabe auf 11.410.011,39 (bereinigtes Soll) festgestellt.
Mithin ergibt sich ein Defizit von 51.711,39
Anlagen
Nr. | Name | Original | Status | Größe | |
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(wie Dokument)
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